Modulation de la contribution patronale d'assurance chômage

Pour réduire le recours aux CDD de courte durée, le taux de la contribution patronale d’assurance chômage est majoré, à compter du 1er juillet 2013, pour l'embauche d'un salarié en CDD d'une durée initiale prévue inférieure ou égale à 3 mois.

Cette majoration est applicable aux CDD conclus pour accroissement temporaire d'activité de l'entreprise et aux CDD d'usage.

Pour plus de détails sur le paramétrage de votre fichier de données, reportez vous au courrier privilège du 02/07/13 accompagnant la sortie de version.

Condition d'application des retenues

sPAIEctacle 5.3 intègre sur les retenues de type Chômage Permanent et Chômage Intermittent, un nouveau menu déroulant Cond. d'application.

Pour les retenues de type Chômage Permanent, la condition d'application peut prendre les valeur suivantes : CDD - Accroissement d'activité ≤ 1 mois CDD - Accroissement d'activité 1 ->3 mois CDD d'usage ≤ 3 mois (aucune)   Une retenue paramétrée avec une condition d'application ne s'appliquera que dans les paies dont le contrat débute à partir du 01/07/13 et qui répond à la condition d'application.

Pour les retenues de type Chômage Intermittent, la condition d'application peut prendre les valeurs suivantes : Contrat ≤ 3 mois (aucune)   Une retenue paramétrée avec une condition d'application ne s'appliquera que dans les paies dont le contrat débute à partir du 01/07/13 et qui répond à la condition d'application.

Objet du contrat

Une nouvelle zone Objet a été ajoutée dans les fiches Contrat, sur le premier onglet.

Motif CDD

Le motif de recours au CDD peut, en fonction du type contrat, prendre les valeurs suivantes :

Accroissement d'activité

CDD d'usage

(autre)

(sans objet) pour les CDI

Durée initiale

La durée initiale prévue au contrat peut, en fonction du motif, prendre les valeurs suivantes :

≤1 mois, pour les CDD Accroissement d'activité

1->3 mois, pour tous les CDD

≤3 mois, pour les Intermittents et les CDD d'usage

>3 mois, pour les Intermittents et tous les CDD

(sans objet), pour les CDI et les CDD (autre)

Fonctionnement

La zone Objet des fiches Contrat fonctionne de manière "automatisée". En fonction du type contrat, voici comment se renseignent le Motif CDD et la Durée initiale et donc, quelle majoration s'applique :

Motif CDD par défaut des contrats de type CDD

Si la Catégorie salariale du contrat est Apprenti - de 11, Apprenti + de 10, C.A.E., C.I.E., Contrat d'avenir, Contrat de professionnalisation ou Stagiaire, le Motif CDD par défaut sera (autre).

Si le contrat est créé selon un contrat précédent qui était en CDD d'usage, le Motif CDD par défaut sera CDD d'usage.

Dans tous les autres cas, le Motif CDD par défaut sera Accroissement d'activité.

Le motif (autre) pour les contrats de type CDD s'applique aux CDD qui ne sont ni des CDD pour accroissement d'activité, ni des CDD d'usage, et pour lesquels aucune majoration n'est donc appliquée : CDD de remplacement, CDD saisonniers, contrats de formation en alternance…

Durée initiale par défaut

En fonction des dates saisies dans le contrat, sPAIEctacle calcule la durée initiale du contrat.

Si les dates sont modifiées a posteriori, sPAIEctacle propose d'ajuster en conséquence la durée initiale. En fonction des cas (exemple : le contrat peut être renouvelé, la durée initiale ne change pas pour autant), vous devez accepter ou non la modification de la durée initiale.

Si un contrat est validé sans date de fin, sPAIEctacle affectera la plus courte durée initiale (soit ≤1 mois ou ≤3 mois). De la même manière, si une paie est faite sans avoir fait le contrat au préalable, la majoration sera calculée sur la plus petite durée initiale.

Application des retenues

La majoration s'applique dans les paies en fonction de la durée initiale enregistrée dans le contrat au moment du calcul de la paie. Si la durée initiale est modifiée après avoir saisi les paies, cela nécessite de les recalculer pour prendre en compte la bonne majoration.

Pour un CDD embauché en CDI à l'issue de son contrat, la majoration n'est pas due. Dans cas, il est prévu de régulariser l'avance de majoration déjà effectuée. Toutefois, les modalités pratiques n'ont pas encore été définies par l'Acoss.
Pour les jeunes de moins de 26 ans embauchés dans le cadre d'un CDI, l'employeur bénéficie d'une exonération de la cotisation patronale (4%) pendant les 4 mois qui suivent la fin de sa période d'essai. Nous invitons les employeurs qui seraient concernés à se rapprocher du service maintenance le moment venu.

Crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (Cice)

Depuis le 1er janvier 2013, un crédit d’impôt est ouvert à l’ensemble des entreprises employant des salariés, imposées à l'impôt sur les sociétés ou à l'impôt sur le revenu d'après leur bénéfice réel, quel que soit le mode d'exploitation, et quel que soit le secteur d’activité.

Ce crédit d’impôt est assis sur le montant des rémunérations versées dans l’année, lorsqu’elles sont inférieures à 2,5 SMIC.

sPAIEctacle 5.3 applique le calcul de l'instruction fiscale BOI-BIC-RICI-10-150-20130226.

Il intègre dans la DUCS Urssaf, la déclaration de l'assiette cumulée des salaires ouvrant droit à crédit d'impôt.

Sur la fiche Société - onglet Caisses, une boîte à cocher permet d'intégrer ou non la ligne CICE à la DUCS Urssaf.   Afin de traiter un maximum de cas, à la mise à jour en version 5.3, la boite a été automatiquement cochée si "Société soumise à la taxe sur salaires" n'était pas cochée. Nous vous invitons à vérifier que cette option correspond bien à votre structure.

Le menu Etats - Récapitulatifs des paies permet d'éditer un document de contrôle nominatif. Ce document reprend salarié par salarié les données du calcul et indique le montant du crédit d'impôt à déclarer sur la liasse fiscale.   Ce document est édité en cumul depuis le 1er janvier, quelque soit la date de début donnée dans la boite de dialogue.

Pour plus de détails sur le calcul du CICE et la liste nominative, vous pouvez vous reporter à la fiche solution disponible sur notre site.

Attestation de salaire

sPAIEctacle 5.3 permet d'éditer le formulaire Cerfa n°11135*02 "Attestation de salaire pour le paiement des indemnités journalières" à adresser en papier à la caisse d'Assurance Maladie du salarié.

Ce formulaire peut être utilisé pour les arrêts maladie, maternité ou paternité de moins de 6 mois.

Menu Salariés - Liste des salariés Sélectionner la fiche salarié pour laquelle l'attestation doit être imprimée Cliquer sur l'imprimante et choisir Attestation de salaire maladie   L'attestation peut également être éditée depuis la liste des contrats.

L'ensemble des informations sont pré-remplies, à l'exception d'une reprise de travail à temps partiel.   La signature de l'employeur reste donc la seule zone à compléter.   Pour plus de détails sur le remplissage des zones, voir la fiche Attestation de salaire maladie

ecritures COMPTABLES

La version 5.3 de sPAIEctacle apporte deux évolutions importantes aux écritures comptables :

réorganisation des écritures comptables de paies

ajout des écritures comptables de règlement

Options des écritures comptables

L'onglet Options de la boite de dialogue des Ecritures comptables est supprimé.

Il est remplacé par un onglet Compta dans la fiche Société.   Menu Paramètres - Société Onglet Compta   Les Numéro de compte et Libellé écriture des comptes salariés, sont dorénavant chacun constitués de 2 zones modifiables, sur chaque fiche Salarié. Voir la fiche Salarié - onglet Salarié pour plus de détails.

La longueur de pièce et les paramètres d'imputation des différences d'arrondi sont eux précisés dans les Préférences.   Menu Fichier - Préférences Onglet Divers   Il est également possible dorénavant, de définir une Longueur de pièce maximale. Pour les comptes de charges, la pièce sera SALMM (MM correspond au mois de l'écriture). Pour les comptes tiers salarié, la pièce sera l'éventuelle référence de règlement.

Pour les fichiers de données multi-sociétés, voir le paragraphe dédié Particularités des fichiers de données multi-sociétés.

Ecritures comptables de règlement

sPAIEctacle 5.3 permet de générer les écritures comptables de règlement des paies.

Ces écritures peuvent être générées de 3 façons :

en même temps que les virements - seules les paies réglées par virement avec sPAIEctacle sont alors prises en compte

en même temps que l'impression des chèques - seules les paies réglées par chèque avec sPAIEctacle sont alors prises en compte

depuis une sélection de paies - même si les règlements ne sont pas effectués avec sPAIEctacle

Cette fonctionnalité n'existe pas pour les formats de comptabilité publique.

Paramètres des écritures comptables de règlement

Sur l'onglet Compta de la fiche Société, il est possible de paramétrer les comptes comptables de Banque et de Caisse ainsi que les codes journaux correspondants.

Ecritures comptables de règlement d'une sortie de chèques

Depuis la liste des paies, dans la boîte de dialogue Impression des chèques, il est désormais possible de cocher l'option Ecritures comptables simultanément pour générer les écritures comptables de règlement correspondant aux chèques imprimés.

Ecritures comptables de règlement d'un fichier de virements

Dans la boîte de dialogue Virement bancaire, il est désormais possible de cocher l'option Ecritures comptables simultanément pour générer les écritures comptables de règlement correspondant aux virements effectués.

Ecritures comptables de règlement depuis une sélection de paie

sPAIEctacle 5.3 permet également de générer les écritures comptables de règlement si ceux-ci ne sont pas effectués avec sPAIEctacle (ou si les 2 opérations ne sont pas effectuées simultanément).   sélectionner la ou les paies pour lesquelles vous souhaitez générer les écritures comptables cliquer sur l'icône Règlement et choisir Ecritures comptables de règlement

La boîte de dialogue Ecritures comptables de règlement apparaît. choisir l'option de date : date de règlement des paies ou date fixe à saisir choisir la ou les options de sortie : visualisation des écritures, export ou édition papier

Voir aussi la fiche Ecritures comptables de règlement pour plus de détail sur cette fonctionnalité.

Particularités des fichiers de données multi-sociétés

Pour les fichiers de données multi-sociétés, les données comptables peuvent être définies par défaut pour l'ensemble des sociétés et de façon spécifique pour une ou plusieurs sociétés.

Menu Fichier - Préférences L'onglet Compta des Préférences, permet de définir les options comptables générales.

Menu Paramètres - Société L'onglet Compta de chaque fiche Société permet de préciser, société par société, si les données comptables sont Identiques aux données comptables générales ou Spécifiques à la société. Le cas échéant il est alors possible de définir les données spécifiques à la société.

Autres nouveautés

Evolutions de calcul

Salariés cotisant sur base forfaitaire (Formateur occasionnel, Jeunes entreprises innovantes, Apprenti, etc...)

Le calcul de la base CSG et de la base Taxe sur les salaires est modifié pour les salariés qui cotisent sur une base forfaitaire.

Si vous avez des salariés cotisant sur bases forfaitaires il convient de mettre à jour votre paramétrage des retenues de CSG à l'aide du courrier privilège accompagnant la sortie de version. Pour la Taxe sur les salaires, aucun paramétrage n'est nécessaire sur votre fichier de données, mais il convient de lancer un recalcul des salariés concernés.

Salariés en contrat de travail en forfait jours

Le calcul de la réduction Fillon pour les salariés en contrat de forfait jours est modifié (et de façon générale pour les paies sans heures).

Pour les salariés concernés, l'application de la réduction ne nécessite plus une catégorie salariale dédiée et son calcul est désormais proratisé pour les salariés dont le forfait annuel est inférieur à 218 jours.

Aucun paramétrage n'est nécessaire sur votre fichier de données, mais un recalcul des salariés concernés est nécessaire.

Par ailleurs, les tableaux récapitulatifs des effectifs, Afdas et Urssaf - Chômage permanent, prennent désormais en compte les salariés en contrat de forfait jours.

Nouveautés fonctionnelles

Recherche automatique de mise à jour

Menu Fichier - Préférences   sPAIEctacle 5.3 vérifie automatiquement à chaque ouverture si une nouvelle version est disponible au téléchargement. Cette option peut être désactivée sur l'onglet principal des Préférences. Il est alors possible de vérifier manuellement la disponibilité d'une mise à jour en cliquant sur Vérifier maintenant.

Connexion au serveur GHS (édition des DUCS et DADS)

Menu Fichier - Préférences   A l'édition de certaines déclarations de cotisations ou états de fin d'année, sPAIEctacle vérifie en ligne la validité de différents paramètres. Cette option peut être désactivée sur l'onglet principal des Préférences. Aucune donnée n'est envoyée à GHS par ce biais. Le logiciel ne fait que vérifier la validité des paramètres de votre fichier de données (tels que les codes DUCS) en les comparant à une liste stockée sur le serveur GHS.

Vérification de la cohérence du nombre de jour des paies

De nouvelles vérifications sont appliquées sur le nombre de jours lorsqu'une paie est calculée ou enregistrée :   Si des dates travaillées sont précisées (onglet Périodes), le nombre de jours est arrondi à l'entier le plus proche. Une erreur bloquante signale l'incohérence entre le nombre de jours cochés dans les dates travaillées (onglet Périodes) et le nombre de jours de la paie. Une erreur bloquante signale un nombre de jours supérieur à la période de la paie.

Autres nouveautés fonctionnelles

Virement bancaire
La gestion des dates dans la boite de dialogue Virement bancaire est simplifiée.

DUE
Dans le dialogue de DUE sur nouveau contrat, la coche Ne pas créer les contrats correspondants est désormais enregistrée et automatiquement reprise lorsqu'on réutilise cette fonctionnalité.

Déclaration d'impôt
Le courrier déclaration d'impôts indique désormais uniquement le montant des heures supplémentaires exonérées non imposables.

Export des paies
Il est désormais possible d'exporter depuis la liste des paies, le total des charges salariales et le total des charges patronales.

Import  / Export des salariés
Il est désormais possible d'exporter et importer depuis la liste des salariés, le compte comptable et le libellé d'écriture.

Fichiers multi-sociétés
La gestion de l'Emetteur est réorganisée. Il est désormais modifiable sur l'onglet Divers des Préférences.
Si une société tierce était définie comme émettrice, une fiche société inactivée a automatiquement été créée à la mise à jour.